服务
跨国国际税服务
在日益全球化的经济环境中，许多个人及企业都面临跨境税务义务。我们的跨国国际税服务协助您遵守加拿大税法，同时与境外税制协调配合，在合法范围内降低整体税负。无论您是拥有境外收入的加拿大居民，还是在加拿大投资的国际投资者，HTPA 会计师事务所都能为您提供海外资产申报、税收协定优惠及规划策略方面的专业指导，助您高效管理跨境财务。
服务详情
境外收入申报与税收抵免
协助您在加拿大报税表中申报所有境外来源收入（利息、股息、租金、养老金等）。我们确保您正确申领已在境外缴纳税款的外国税收抵免，以避免双重征税，同时符合CRA的相关要求。
税收协定咨询
就加拿大与其他国家的税收协定如何影响您的具体情况提供指导，例如说明可能使某些收入免于加拿大税收或降低跨境支付预扣税率的条款。我们将协助您充分利用协定优惠，如居民身份加比规则或特定收入豁免。
T1135 境外资产申报
协助持有较大金额境外资产（成本超过10万加元）的个人及企业填报T1135境外收入验证表。我们将您的资产归类至所需的披露类别，并确保信息准确以避免罚款。
外派人员税务规划
为在海外工作的加拿大人或在加拿大工作的外籍人士提供规划，以优化其税务居民身份。内容可涵盖“视同居民”规则的指导、税务居民身份的中断或建立，以及离境或入境加拿大时的资产处理（例如离境时的视同处置、移民时资产价值的调升）。
跨境业务架构安排
为企业提供税务高效的业务或子公司架构建议，内容可能包括关联公司间交易的转让定价咨询、常设机构相关事项（以避免在某国产生非本意的企业税务存在），以及各司法管辖区之间的收入分配。
全球人员流动与薪酬管理
为拥有跨国雇员的公司提供协助，处理加拿大境内外派员工的薪酬合规及预扣税义务，并通过我们的合作网络与境外薪酬要求相协调，确保员工在本国及派驻国均符合税务规定。
适用客户
加拿大侨民及有境外收入的居民：
在境外获取收入（例如境外物业租金、外国养老金、其他国家的投资收入）的加拿大居民，需要申报并可能申请外国税收抵免。
新移民或归国的加拿大人：
新到加拿大或在海外生活一段时间后返回的人士，需要梳理其税务事宜（包括入境时申报资产，或了解离境时的离境税规则）。
跨境企业与投资者：
向海外拓展业务的小型企业，或在加拿大经营的境外企业，以及在多个国家持有资产、希望避免双重征税的投资者。
为何选择 HTPA？
跨境专业能力
我们在国际税务法规方面拥有专业知识，并具备全球资源渠道。这意味着我们能够从容、精准地处理复杂情形，从美加双重申报需求到境外投资税务事宜。
全面统筹的方案
国际税务问题往往涉及多个税制体系。我们采取全局视角——将您的加拿大税务规划与境外税务考量相协调——以避免在一个国家所作的决定对您在另一国家的税务地位产生不利影响。
合规保障
漏报T1135或境外收入申报有误可能招致严重的罚款。HTPA 确保您满足所有加拿大披露要求及截止日期。如您此前存在遗漏申报的情况，我们也可协助您通过自愿披露程序进行更正。
统筹降低全球税负
我们致力于在各司法管辖区范围内合法降低您的整体税负。通过运用税收协定、外国税收抵免及策略性规划（如收入实现时机安排或在特定地区使用公司架构），我们努力减少双重征税，改善您的全球税后收益状况。
常见问题
这取决于您的居民身份。加拿大的税务义务以居民身份为基础，而非国籍。如果您在税务上被认定为加拿大居民（这取决于与加拿大的联系、境外停留时长等因素），则须申报全球收入，但通常可就已缴纳的境外税款获得抵免。若您成为非居民，则仅须就特定的加拿大来源收入缴纳加拿大税。我们可评估您的具体情况以确定身份及相关义务。
T1135是境外收入验证声明表。加拿大居民（个人、公司、信托）若在纳税年度内任一时点持有的特定境外财产总成本超过10万加元，均须申报该表格。“特定境外财产”包括持有于境外账户的外国股票、境外银行账户、海外出租物业等，不包括个人自用财产或存放于加拿大注册账户内的资产。该表格须详细列明相关资产及其收益。若达到申报门槛，即便当年没有境外收入，也须每年申报。我们将协助您准确完成该表格以符合法律要求。
携手专业伙伴，从容应对全球税务
我们的国际税务专家随时协助您实现合规与效率。欢迎立即联系我们。